Ievads: Kas ir gada ienākumu deklarācija un EDS?
Gada ienākumu deklarācija ir dokuments, kurā fiziska persona sniedz informāciju par saviem gada laikā gūtajiem ienākumiem un veiktajiem izdevumiem. Tās galvenais mērķis ir aprēķināt un samaksāt iedzīvotāju ienākuma nodokli (IIN) vai, biežāk, atgūt pārmaksāto nodokli par attaisnotajiem izdevumiem.
Elektroniskās deklarēšanas sistēma (EDS) ir Valsts ieņēmumu dienesta (VID) izveidota tiešsaistes platforma, kas nodrošina drošu un ērtu veidu, kā fiziskām un juridiskām personām iesniegt nodokļu un informatīvās deklarācijas, kā arī citus pieteikumus. EDS izmantošana ir bezmaksas, ietaupa laiku un nodrošina datu drošību un precizitāti.
Kam jāiesniedz deklarācija un kādos gadījumos tas ir izdevīgi?
Gada ienākumu deklarācija ir jāiesniedz obligāti noteiktos gadījumos, piemēram, ja esat guvis ienākumus no saimnieciskās darbības, ienākumus ārvalstīs, ienākumus no nekustamā īpašuma izīrēšanas vai citus ienākumus, no kuriem nodoklis nav ieturēts pilnā apmērā.
Tomēr lielākā daļa iedzīvotāju deklarāciju iesniedz brīvprātīgi, lai atgūtu pārmaksāto iedzīvotāju ienākuma nodokli. Tas ir izdevīgi, ja gada laikā jums vai jūsu ģimenes locekļiem ir bijuši tā sauktie attaisnotie izdevumi.
Attaisnotie izdevumi, par kuriem var atgūt nodokli:
- Izglītības un ārstniecības pakalpojumi: Izdevumi par augstāko un profesionālo izglītību, bērnu interešu izglītību, kā arī medicīnas un ārstniecības pakalpojumiem.
- Iemaksas privātajos pensiju fondos: Veiktās iemaksas pensiju 3. līmenī.
- Dzīvības apdrošināšanas prēmijas: Maksājumi par dzīvības apdrošināšanu ar līdzekļu uzkrāšanu.
- Ziedojumi un dāvinājumi: Ziedojumi sabiedriskā labuma organizācijām un politiskajām partijām.
Jums ir tiesības atgūt 20% no attaisnotajiem izdevumiem. Svarīgi atzīmēt, ka par attaisnotajiem izdevumiem (izglītība, ārstniecība, ziedojumi) ir noteikts gada limits, kas šobrīd ir 600 eiro par katru personu. Ja izdevumi pārsniedz šo summu, pārsniegumu var pārcelt uz nākamajiem gadiem.
Piemērs: Ja esat iztērējis 200 eiro par zobārstniecības pakalpojumiem, jūs varat atgūt 20% no šīs summas, kas ir 40 eiro. Ja jūsu attaisnotie izdevumi par izglītību un ārstniecību sasniedz 600 eiro, maksimālā atgūstamā summa ir 20% no 600 eiro, t.i., 120 eiro. Jaunākā informācija par 2025. gada ienākumiem norāda, ka no 600 eiro limita var atgūt 25.5%, kas ir 153 eiro, jo mainījusies nodokļa pamata likme. Vienmēr pārbaudiet aktuālo informāciju VID mājaslapā, jo likumdošana var mainīties.
Kā sagatavoties deklarācijas iesniegšanai?
Pirms deklarācijas iesniegšanas apkopojiet visus nepieciešamos dokumentus. Tie ir maksājumu apliecinoši dokumenti, piemēram, čeki, kvītis vai bankas maksājumu uzdevumi, kuros norādīts pakalpojuma saņēmējs un sniedzējs, kā arī pakalpojuma veids.
Gada ienākumu deklarāciju par iepriekšējo gadu var iesniegt no 1. marta. Brīvprātīgās deklarācijas par attaisnotajiem izdevumiem var iesniegt par trim iepriekšējiem gadiem. Piemēram, 2026. gadā var iesniegt deklarācijas par 2025., 2024. un 2023. gadu.
Soli pa solim: Deklarācijas iesniegšana EDS sistēmā
Deklarācijas iesniegšana EDS ir vienkārša, pateicoties sistēmas automātiskajām funkcijām un skaidrojumiem.
1. Autorizācija EDS sistēmā
Lai piekļūtu EDS, izmantojiet vienu no drošiem elektroniskās identifikācijas līdzekļiem: internetbanku, eID karti, Smart-ID vai eParaksts mobilitāti.
- Atveriet interneta pārlūku un dodieties uz eds.vid.gov.lv.
- Izvēlieties savu autorizācijas veidu (piemēram, „Pieslēgties ar Latvija.lv” un pēc tam savu internetbanku vai Smart-ID).
2. Deklarācijas veida izvēle
Pēc autorizācijas jūs nonāksiet EDS sākumekrānā. Dodieties uz sadaļu "Dokumenti" – "No veidlapas" – "Iedzīvotāju ienākuma nodokļa dokumenti" – "Gada ienākumu deklarācija".
Sistēma piedāvās izveidot jaunu deklarāciju par attiecīgo taksācijas gadu. Parasti tiek ielasīta visa VID rīcībā esošā informācija.
3. Datu ievade un pārbaude
Deklarācijas sagatave automātiski aizpilda lielāko daļu informācijas, piemēram, no darba devēja saņemtos datus, informāciju no Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūras, pensiju fondiem un apdrošināšanas sabiedrībām.
Jums ir rūpīgi jāpārbauda jau ielasītie dati un jāpievieno informācija par saviem attaisnotajiem izdevumiem. Šie izdevumi tiek norādīti deklarācijas D4 pielikumā.
- Norādiet izdevumus par ārstniecības un izglītības pakalpojumiem.
- Ievadiet iemaksas pensiju 3. līmenī un dzīvības apdrošināšanā.
- Deklarējiet veiktos ziedojumus.
4. Pielikumu pievienošana
Lai apliecinātu attaisnotos izdevumus, jums jāpievieno maksājumu dokumentu (čeku, kvīšu) skenētas kopijas vai fotogrāfijas. To var izdarīt divējādi:
- Tieši EDS profilā sadaļā "Attaisnoto izdevumu dokumenti" augšupielādējot failus.
- Izmantojot mobilo lietotni "Mans VID", kurā varat nofotografēt čekus, un tie automātiski nonāks jūsu EDS sadaļā "Attaisnoto izdevumu dokumenti".
5. Deklarācijas apstiprināšana un iesniegšana
Pirms iesniegšanas rūpīgi pārbaudiet visu ievadīto informāciju. EDS sistēma norādīs, ja ir kādas kļūdas, kuras jāizlabo. Brīdinājuma zīmes ļauj iesniegt deklarāciju, bet kļūdas – ne.
Kad esat pārliecinājies par datu pareizību, nospiediet pogu "Iesniegt". Pēc tam parādīsies apstiprinājuma logs. Nospiežot "JĀ", deklarācija tiks nosūtīta VID.
Ko darīt pēc deklarācijas iesniegšanas?
Pēc deklarācijas iesniegšanas VID to apstrādā. Ja jums pienākas nodokļa pārmaksa, VID to atmaksā trīs mēnešu laikā no deklarācijas saņemšanas dienas.
Jūs varat sekot līdzi savas deklarācijas statusam EDS sistēmā. Dažkārt VID var veikt automātisku nodokļa pārmaksas atmaksu, ja tiek izpildīti noteikti kritēriji, bez deklarācijas iesniegšanas.
Biežākās kļūdas un kā tās novērst
- Nepareiza datu ievade: Vienmēr rūpīgi pārbaudiet visus laukus, īpaši summas un personas kodus.
- Trūkstoši maksājumu dokumenti: Pārliecinieties, ka esat pievienojis visus čekus un kvītis, kas apliecina attaisnotos izdevumus.
- Deklarācijas iesniegšana pēdējā brīdī: Lai izvairītos no sistēmas pārslodzes, iesniedziet deklarāciju laicīgi. VID iesaka to nedarīt pirmajās marta dienās.
- Neskaidrības ar ģimenes locekļu izdevumiem: Attaisnotos izdevumus par ārstniecību un izglītību var deklarēt arī par citiem ģimenes locekļiem (laulāto, bērniem, vecākiem, vecvecākiem, mazbērniem, nepilngadīgiem brāļiem/māsām), katram no tiem piemērojot atsevišķu limita summu.
Noderīgi resursi un papildu informācija
Vienmēr aktuālāko informāciju par nodokļu deklarācijām un EDS lietošanu atradīsiet Valsts ieņēmumu dienesta oficiālajā mājaslapā www.vid.gov.lv.
Lai labāk izprastu savus ienākumus un potenciālās nodokļu saistības, var noderēt arī mūsu algu kalkulators.
Ikdienā noderēs arī informācija par svētku dienām un vārda dienām, kas palīdz plānot laiku un svinēt. Šie rīki un informācija kopā veido noderīgu komplektu ikvienam Latvijas iedzīvotājam.